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2014年所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%

历史浮云榜
2021/5/3 21:12:39
甲公司为增值税一般纳税人,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。2014年2月20日,甲公司发现在2013年12月31日计算A库存产品的可变现净值时发生差错,该库存产品的成本为1 000万元,预计可变现净值应为600万元。2013年12月31日,甲公司误将A库存产品的可变现净值预计为900万元。
最佳答案:

借:以前年度损益调整—资产减值损失 300

贷:存货跌价准备 300

借:递延所得所资产 75

贷:以前年度损益调整—所得税费用 75

借:未分配利润 225

贷:以前年度损益调整 225

借:盈余公积 22.5

贷:未分配利润 22.5

讲故事的小马

2021/5/13 15:09:17

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